審計委員會工作計劃範文
審計委員會工作計劃範文
時間真是轉瞬即逝，我們又將接觸新的知識，學習新的技能，積累新的經驗，此時此刻我們需要開始做一個工作計劃。說到寫工作計劃相信很多人都是毫無頭緒、內心崩潰的狀態吧！以下是小編整理的審計委員會工作計劃範文，希望能夠幫助到大家。
審計委員會工作計劃1一、集團公司內部審計工作總體思路：
1、今後5年公司審計工作的總體目標是：由傳統的財務收支審計轉變爲經濟效益審計、內部控制審計、經濟合同審計等並重。
2、xx年審計工作重點是：以內控制度審計爲基礎，以經營業績審計爲中心，提高審計工作質量，加強審計意見的落實，充分發揮內部審計在防範風險、完善管理和提高經濟效益中的作用，即在實施審計監督同時，提高審計服務職能。
二、xx年度集團公司內部審計工作計劃如下：
1、完善審計內控制度，促進集團內控管理健全與完善
⑴首先完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業務類型，準備建立《集團公司內部控制制度審計辦法》、《集團公司預算執行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度。
⑵內控制度是指公司爲實現經營目標，保障資產完整、保證會計信息真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協調、組織、制約、檢查的控制系統，xx年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執行情況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何；評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執行，是否有利於公司從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業健全和完善內控制度，保證其經營活動正常運行。
⑶通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，部分單位即以預算作爲費用開支的標準(而非以費用制度爲預算標準)，因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算範圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關費用開支標準，同時使之成爲預算編制指引、規範性文件。
2、以經營業績審計爲中心，結合經濟責任審計。
內部審計必須以公司經營業績審計爲中心，主要是對下屬企業的每半年度經營業績(預算執行)審計，通過經營業績審計不僅要查錯防弊，及時發現問題並予以糾正，在開展經營業績審計時，內部審計應注意的問題是：經營業績審計一定要與經濟責任審計以及其他專項審計相結合，經濟責任審計也就是對下屬企業經營者年度或任期內的經營目標、經營任務完成情況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬企業領導幹部任中經營績效的評價。
⑴對下屬企業經營業績審計(年度審計、半年度審計)：
通過對下屬企業xx年度經營業績審計，出具審計報告，提交集團公司考覈小組，作爲對各下屬企業考覈的依據。
通過對xx年的半年度預算執行審計，發現預算執行過程與內控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執行集團經營政策、落實經營管理措施，圍繞集團年度經營目標提高經營效益。
⑵結合經營開展經營專項審計，促進內控制度貫徹與執行
①收入合同審計
集團實行資金集中管理，各企業的收入應全部納入預算管理，併入賬覈算，禁設小金庫，因此，對下屬企業的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進行審計。
②在各項成本費用支出進行跟蹤審計
集團公司與下屬企業簽訂經營責任書，但主營業務成本並不納入業績考覈，並在ERP中實行預算控制，因此，對下屬企業的主營業務成本的開支範圍、標準、原始票據合法性進行審計，以確定下屬企業各項成本費用支出的真實、合法性。
③工程項目的竣工結算審計
近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的諮詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。
三、依照“審後要追究、審後要整改、審後要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，並定期組織開展審計成果運用執行情況的檢查。
1、對下發整改通知責令限期整改的下屬企業，監督審計意見的落實，使企業存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重複出現，從而達到查違糾偏、防範未然、強化管理、
2、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時通報，避免管理、監督、考覈脫節。
四、加大宣傳力度，改善內審環境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。
1、xx年審計隊伍人員出現流動，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實，xx按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量。
2、協助與配合相關部門健全與完善內控制度，使管理有制度，審計有依據，處罰有規定，進一步發揮審計事前、事中、事後參與經營管理作用。
3、利用公司刊宣傳內審，報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業老總、相關部門進行座談，讓所有員工瞭解內審在企業中的作用，特別是讓下屬企業領導從瞭解、重視到全力支持內審工作，爲內審工作的進一步開展打下更好的基礎。
4、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門瞭解下屬企業訴求、解決問題存在困難，深層次瞭解企業經營情況，更好服務企業。
5、要對現有的內審人員進行業務培訓，組織參加國際內審師資格考試等，不斷豐富業務知識，提高審計人員自身素質，新任務的需要。
審計委員會工作計劃2一、財政審計
1、本級財政預算執行審計，以促進加強財政預算管理，規範財政資金分配行爲，逐步構建和完善公共財政制度爲目標，組織市、縣(市)、區審計機關對20xx年度本級財政預算執行及其他財政財務收支情況進行審計，重點檢查預算編制和執行、預算超收收入的分配使用、轉移支付資金的管理使用、供電供水等附加的徵收和使用情況，揭露和查處預算超收收入分配使用不合理不合規，轉移支付資金管理使用混亂以及預算編制不科學、違反財經法紀和執行財政改革政策不嚴等問題。
2、鄉鎮負債審計。以摸清鄉鎮債務情況，促進鄉鎮健康運行爲目標，組織市、縣、區審計機關對鄉鎮負債情況進行清理審計，摸清鄉鎮負債的數量、種類及用途，揭示負債形成的原因，並有針對性地提出審計建議，爲市委、市政府化解鄉鎮債務提供決策依據。
3、財政決算審計。以摸清財政運行管理現狀，促進深化財政改革，提高財政運行質量爲目標，對陽新縣(省廳審計)、西塞山區(市定上年結轉項目)20xx-20xx年度財政決算進行審計。重點審計財政收支狀況及運行質量，地方政府管理和運作本級財政，財稅部門預算管理和理財治稅情況，以及各項財政資金管理使用的合法、合規情況，揭露和查處財政收入質量不高、執行各項財政改革政策不到位、違反國家稅收徵管政策等問題。
4、財政四項改革政策執行情況審計調查。結合預算執行審計對有關單位執行財政四項改革政策情況進行審計調查。6月底結束。
二、行政事業審計
1、市直及有關單位財務收支審計。以促進規範預算管理，提高財政資金使用效益和財政財務管理水平爲目標，對市政公用事業局、支隊、市人事局等3家行政事業單位20xx財務收支以及市人民政府駐上海聯絡處20xx-20xx年度財務收支情況進行審計。重點查處虛報支出項目騙取財政預算資金，利用職權亂收費、亂攤派、亂罰款，違反收支兩條線，亂髮亂補，私設“小金庫”等問題。
2、醫院行業審計。以促進加強醫院財務管理，規範醫院行業收費行爲，加強藥品和醫療設備採購管理爲目標，組織全市審計機關對黃石市中心醫院(上年結轉項目)、黃石市一醫院、黃石市二醫院、黃石市四醫院、黃石市結核病防治院所等5家市級醫院和大冶市、陽新縣各1家本級醫院20xx年度財務收支情況進行審計。重點查處違規亂收費、亂加價、盲目採購大型醫療設備造成閒置和浪費、在藥品、醫療設備採購環節拿回扣等問題，促進降低醫療成本，解決人民羣衆看病貴問題，爲我市公共衛生體制建設服務。
3、學校行業審計。以促進加強學校財務管理，規範教育行業收費行爲爲目標，組織全市審計機關審計市實驗高中、市六中2所市級學校和四個城區各1所本級學校20xx年度財務收支情況。重點查處學校亂收費、亂辦班等問題，深刻分析問題產生的原因，提出改進措施和建議，爲加強我市教育體制建設決策服務。
三、專項資金審計
1、五項社會保障資金審計。以摸清社會保障資金管理現狀，促進加強資金管理，完善我市社會保障體系建設爲目標，按照審計署的統一部署，組織對市本級、大冶市、陽新縣20xx年度企業職工基本養老保險基金、城鎮職工基本醫療保險基金、失業保險基金、企業年金和工傷保險基金、生育保險基金等5項社會保障資金進行審計，重點檢查各項基金收入的真實完整性和支出的合法合規性，揭露和查處擠佔挪用、損失浪費等問題，保障資金安全完整，維護社會弱勢羣體的利益。
2、扶貧資金審計。以促進市委、市政府扶貧工作方針、政策的貫徹落實，保障我市扶貧開發目標的順利實現爲目標，組織對陽新縣20xx至20xx年度扶貧開發專項資金進行審計，重點檢查扶貧資金的撥付、管理和使用，以及扶貧開發項目建設及效益情況，揭露和查處有意拖欠、虛列支出、擠佔挪用和損失浪費等問題。
3、三項市級專項資金審計。以促進專項資金加強管理，提高資金使用效益爲目標，對城市維護建設費、教育附加費、糧食儲備基金20xx-20xx年度的管理和使用情況進行審計。
四、重點建設項目審計
1、重點建設項目審計。以促進加強項目管理，規範投資行爲，提高投資效益爲目標，對黃石理工學院、市城投公司等市政府投資1000萬元以上項目進行決算審計。重點檢查工程投資是否履行了相關審批程序，工程質量和資金使用效益如何，揭露違規採購和招投標程序、擠佔挪用項目資金、虛報工程造價和損失浪費等違紀違規問題，爲完善我市投資體制服務。
2、國外援貸款項目審計。以促進加強管理，合理有效利用外資，提高資金使用效益和外債償還能力爲目標，根據審計署授權，組織對世行貸款公共衛生項目、磁湖污水治理工程項目、日本協力銀行貸款城市防洪項目、結核病控制項目(衛Ⅴ)、林業持續發展項目(林業四期)等國外援貸款建設項目進行審計，重點檢查國外貸援資金和本級配套建設資金到位和使用、項目設備採購和使用、提款報賬等情況，揭露項目執行中存在的違反國家法規和國外貸援款項目協定，以及內部控制存在重大缺陷等問題。
五、國有及國有控股企業審計
國有及國有控股企業審計。以摸清家底，揭示風險，促進加強經營管理，提高經濟效益和競爭能力爲目標，組織對市糧食儲備公司20xx-20xx年度資產負債損益情況進行審計，重點審計企業資產負債損益的真實、合法性，揭露企業會計信息失真、因決策失誤、管理不善導致國有資產流失和損失浪費等問題，嚴肅查處內外勾結、弄虛作假、侵佔國有資產的行爲。以資產的盈利性、流動性和安全性爲尺度，從資產營運結果和資產構成方面，分析評價企業的資產質量，促進企業建立現代企業制度、健全內部控制和自我約束機制，實現國有資產保值增值。
六、社會中介機構相關審計報告覈查
社會中介機構相關審計報告覈查。以規範社會中介機構執業行爲爲目標，組織對部分社會中介機構出具的相關審計報告進行覈查，重點揭露違反執業準則、串通作弊、出具虛假報告、造成國有資產和政府資金流失等問題，促進提高執業質量。
七、經濟責任審計
經濟責任審計。以加強對權力的監督與制約，促進領導幹部認真履行職責，推進黨風廉政建設爲目標，組織對黨政領導幹部和國有及國有控股企業領導人進行經濟責任審計。重點審計領導幹部在行使經濟決策權、經濟管理權、經濟政策執行監督權中，重大經濟事項決策情況、重要經濟政策法規執行情況、重點資金、資產管理使用情況，並探索離任審計與任中審計結合、合法合規性審計和經濟效益審計並重的路子，以促進領導幹部依法行政，廉潔自律，提高經濟管理水平。
審計委員會工作計劃3爲進一步規範審計稽覈工作行爲，提高審計工作質量，充分發揮審計稽覈工作職能作用，更好服務於農商行經營管理決策，結合*農商行發展戰略規劃及流程銀行建設需要，特制定20xx-20xx下年審計稽覈工作規劃。
一、指導思想
認真落實省聯社各個年度的工作安排和部署，以流程銀行部門建設爲指導，服從本聯社的管理和發展需要，加強審計人員後備力量的培養，以審計管理系統全面上線爲契機，加強非現場監督力度，積極轉變工作作風、創新工作思路和方法，爲聯社穩步經營發展保駕護航。
二、工作目標
20xx年起實現審計項目全面上線，規範操作流程，工作方法實現新突破；20xx-20xx年逐筆完善審計部門組織架構，實現審計工作全流程、精細化管理，內部審計人員專業素質進一步提升，同時通過標準化部門創建，實現內部審計部門組織架構規範，崗位和職責合理劃分，科學設計制度與流程。
三、基本原則
（一）堅持與業務發展相結合
內部審計工作的開展以促進業務發展爲重要目的之一，切實落實“查、改、糾、處”職責，充分發揮職能作用，使我聯社業務發展更上一個臺階。
（二）堅持與合規經營相結合
內部審計的目的就是能夠讓基層行社各項經營管理工作實現合規性和規範化，在下一步審計工作中，將把合規建設工作貫穿其中，同落實，同檢查監督。
（三）堅持與流程建設相結合
內部審計工作進一步開展要充分結合經營與管理流程內容，同時通過流程建設，促進各項工作流程的貫徹和落實。
四、實施措施
（一）按照流程銀行內部審計部門建設要求，完善組織架構，在理事會下設審計委員會，根據董事會（理）授權組織指導內部審計工作。同時內部審計人員按職責明確、責權利結合的原則分爲經理崗、綜合管理崗、現場審計崗、非現場審計崗，不同崗位賦予不同的職責和權利，並建立與之相配套的崗位考評評分制度，以規範內審人員工作行爲，嚴肅工作紀律，完善考覈和獎懲機制，增強內部審計工作的'獨立性、客觀性。
（二）全面實現審計信息管理系統上線工作。20xx年起實現省農村合作金融機構審計信息管理系統全面上線工作，按照省聯社統一部署和安排，20xx年底我部門已做好了人員、電腦設備、網絡環境等準備工作，全部審計人員均通過上線前的培訓，按照系統操作的要求，合理分工，明確職責，同時制定相應的操作規程。20xx年起序時審計、專項審計、非現場審計等項目均通過審計管理系統進行，利用科技手段實現審計方法的新突破。
（三）根據標準化部門創建及流程銀行審計流程再造的需求，制定符合我聯社審計工作的相關流程和規則，使內部審計工作合規、有序地開展，逐筆完善審計部門的職責和作用。如：履離職審計流程、審計檔案管理流程、審計計劃管理流程、審計臺賬管理流程、突擊審計操作流程、序時審計操作流程、專項審計操作流程、現場審計項目管理流程、審計委員會議事規則等。
（四）加強審計人員後備力量建設。按照《省農村合作金融機構內部審計人員資格管理辦法（暫行）》的要求，結合我聯社實際，現從所有員工中篩選出4-8名具備內部審計人員資格的後備力量，他們都在會計或信貸等重要崗位任職五年以上，具備較強的業務素質，在今後開展檢查項目時，將從中抽調人員參與到審計稽覈活動中去，不斷提高其現場檢查能力和審計業務素質，爲我聯社培養更多更好的稽覈後備力量，以備業務不斷髮展的需要。
（五）抓好審計隊伍建設，積極開展脫產培訓、專項培訓、以查代訓、觀摩學習、自學等方式，不斷提高內部審計隊伍的素質和技能。20xx-20xx，準備每年安排全體審計人員到兄弟行社進行交流學習，積極汲取兄弟行社的先進經驗和做法，引他山攻己山之玉。鼓勵審計人員通過參加各類職稱和資格考試，學習和掌握新業務、新知識。在今後的檢查工作中，不斷變換審計人員在檢查中的業務側重點，以查代訓，而一味地擅長某項檢查工作，以適應審計工作全面性的需要。
（六）通過與銀監部門的監管聯動，充分運用審計結果，將內外審計檢查結果作爲行社領導班子考覈、幹部考覈的重要依據之一，推動行社依法經營、規範管理。20xx起將建立內部審計部門與監管部門之間的監管聯動機制，形成外部監管與內部監督合力，共同構築銀行業金融機構風險管控防線。
